Vendéglátás ÁFA kulcsok: mikor 5%, mikor 27%?

NTAK-kompatibilisGDPR-megfelelőMagyar támogatásIngyenes demo
Regisztráció

Miért bonyolult a vendéglátás ÁFA-ja?

A vendéglátásban nem egyetlen ÁFA-kulcs érvényes, hanem a szolgáltatás jellegétől függően több is előfordulhat ugyanazon a számlán. Egy ebéd, egy üdítő, egy sör és egy elvitelre kért szendvics eltérő megítélés alá eshet. Ez azért fontos, mert az ÁFA-besorolás nemcsak az adószámítást, hanem az NTAK adatszolgáltatást is befolyásolja — a rendszer tételes bontásban kéri az adatokat. A helytelen besorolás így két helyen is hibát okoz: az adóbevallásban és az adatszolgáltatásban.

Étkezőhelyi vendéglátás: a kedvezményes kulcs

A helyben fogyasztásra, a vendéglátóhelyen elkészített ételekre kedvezményes ÁFA-kulcs vonatkozik, és ide sorolható a helyben készített, alkoholmentes ital is. A jogszabály az „étkezőhelyi vendéglátás” fogalmát használja, amelyhez besorolási feltételek tartoznak: lényeges, hogy a szolgáltatás helyben fogyasztásra irányuljon, és az étel a helyszínen készüljön. Mivel a besorolás részletszabályai időről időre pontosodnak, a saját étlapra vonatkozó konkrét kulcsokat érdemes könyvelővel és a NAV hatályos tájékoztatójával egyeztetve rögzíteni.

Próbáld ki ingyen, kötelezettség nélkül

Beüzemelés 1 nap alatt · Nincs beállítási díj · Magyar támogatás

Demo kérése

Alkohol és a normál kulcs

Az alkoholtartalmú italok általában a normál, 27%-os kulcs alá esnek, függetlenül attól, hogy helyben fogyasztják-e. Ez a gyakorlatban azt jelenti, hogy egy vacsora számláján az étel és az alkoholos ital eltérő kulccsal szerepel, ami kézi számlázásnál könnyen elhibázható. A POS-rendszerben ezért minden terméknél külön be kell állítani a helyes kulcsot — nem elég kategóriaszinten gondolkodni, mert az „italok” kategórián belül is keverednek a kulcsok.

Elvitel és házhozszállítás

Az elvitelre adott étel és a házhozszállítás megítélése eltérhet a helyben fogyasztástól, mert ilyenkor a szolgáltatásjelleg helyett a termékértékesítés kerül előtérbe. Ez a különbségtétel a pandémia óta sok vendéglátót érint, hiszen a legtöbb helyen párhuzamosan fut a helyben fogyasztás és az elvitel. A gyakorlati teendő: a POS-ban külön termékként vagy külön értékesítési csatornaként kell kezelni az elvitelt, hogy a helyes kulcs automatikusan érvényesüljön, és a riportokban is elkülönüljön.

Hogyan állítsa be helyesen a rendszerben?

A biztonságos megoldás, ha az étlap minden tételéhez egyszer, körültekintően hozzárendeli a helyes ÁFA-kulcsot, és ezt a könyvelővel jóváhagyatja. Ezután a POS automatikusan a megfelelő kulccsal számol minden eladásnál, a nyugtán és a számlán is. Új termék felvitelekor ez legyen kötelező mező, ne opcionális — a leggyakoribb hiba, hogy egy szezonális tétel alapértelmezett kulccsal kerül be, és hónapokig úgy is marad. Érdemes negyedévente átnézni a teljes terméklistát.

Kapcsolat az NTAK-kal és a NAV-val

Az NTAK adatszolgáltatás ÁFA-kulcs szerinti bontásban kéri az értékesítési adatokat, a NAV Online Számla rendszer pedig a kiállított számlák adatait. Mindkettő a POS-ban rögzített besorolásból dolgozik. Ha tehát az ÁFA-kulcs hibás, az egyszerre jelenik meg az adóbevallásban, az NTAK-ban és a számlaadat-szolgáltatásban — három helyen kell utólag javítani. Ez az egyik legjobb érv amellett, hogy a besorolást egyszer, alaposan végezzék el, és rendszer szinten kezeljék.

Gyakori hibák

Tipikus tévedés, hogy az egész étlapra egyetlen kulcsot állítanak be, mert „ez egy étterem”. Második klasszikus: az alkoholmentes és alkoholos italokat egy kategóriában kezelik. Harmadik: az elvitelt ugyanúgy számlázzák, mint a helyben fogyasztást. Negyedik: a szervizdíj és a borravaló kezelése összecsúszik az ételértékesítéssel. Ötödik: az akciók és a menüajánlatok esetén nem bontják meg a különböző kulcs alá eső tételeket. Mindegyik javítható rendszerbeállítással és rendszeres ellenőrzéssel.

Hogyan segít a Vendeglatas.hu?

A Vendeglatas.hu POS-ában minden étlaptételhez külön ÁFA-kulcs rendelhető, és a rendszer ebből képezi a nyugtát, a számlát, valamint az NTAK adatszolgáltatást — egyszeri, helyes beállítás után nincs kézi számolás. Az elvitel és a helyben fogyasztás külön csatornaként kezelhető, így a riportokban is elkülönül. A rendszer minden csomagja tartalmazza az NTAK adatszolgáltatást. Kezdje 14 napos ingyenes próbával, és állítsa be az étlapot egyszer, jól.

ÁFA beállítási ellenőrzőlista

  • Minden étlaptételhez külön ÁFA-kulcs van rendelve
  • Az alkoholos és alkoholmentes italok elkülönítve vannak
  • Az elvitel külön termékként vagy csatornaként szerepel
  • A besorolást a könyvelő jóváhagyta
  • Új termék felvitelekor kötelező mező az ÁFA-kulcs
  • A szervizdíj és a borravaló kezelése tisztázott
  • A menüajánlatok tételesen bontva vannak
  • Negyedévente átnézik a teljes terméklistát
  • Az NTAK adatszolgáltatás a helyes kulcsokkal megy
  • A NAV Online Számla kapcsolat működik

Gyakori kérdések

Nem egységes: a helyben fogyasztásra készített ételekre és a helyben készített alkoholmentes italokra kedvezményes kulcs vonatkozik, az alkoholra jellemzően a 27%-os normál kulcs. A saját étlapra vonatkozó pontos besorolást könyvelővel és a NAV hatályos tájékoztatójával érdemes egyeztetni.
Az elvitel és a házhozszállítás megítélése eltérhet a helyben fogyasztástól, mert ott a termékértékesítés jellege kerül előtérbe. Ezért érdemes a POS-ban külön kezelni.
Nem, az alkoholtartalmú italok általában a normál 27%-os kulcs alá esnek, akkor is, ha helyben fogyasztják.
Mert az NTAK ÁFA-kulcs szerinti bontásban kéri az értékesítési adatokat. Hibás besorolás egyszerre rontja el az adóbevallást, az NTAK-adatot és a számlaadat-szolgáltatást.
Tételszinten, egyszer és alaposan, könyvelői jóváhagyással. Utána a POS automatikusan a helyes kulccsal számol minden eladásnál.
Egyetlen kulcs beállítása az egész étlapra, illetve az alkoholos és alkoholmentes italok együtt kezelése.
A részletszabályok és a besorolási feltételek időről időre pontosodnak, ezért érdemes a NAV hatályos tájékoztatóját követni és évente felülvizsgálni a beállításokat.
Igen, minden étlaptételhez külön ÁFA-kulcs rendelhető, és a rendszer ebből képezi a nyugtát, a számlát és az NTAK adatszolgáltatást.

Kapcsolódó útmutatók

További gyakorlati anyagok a Tudástárból

Összes útmutató a Tudástárban

Regisztráció

Ingyenes regisztráció

Regisztráció